FİNANS TERİMLERİ, AÇIKÇA
Günlük finans işlerinde kullanılan sekiz terim, açıklamalar ve basit örneklerle. Nakitte’de anlatılan kayıtları, iş akışlarını ve raporları anlamak için bu sözlükten yararlanabilirsiniz.
Ticari alacaklar, işletmenin vadeli sunduğu mal veya hizmetler karşılığında müşterilerinden alacaklı olduğu tutarlardır. Bu tutarlar genellikle müşteri faturalarıyla belgelenir. Alacak, tahsil edilene veya başka bir nedenle kayıtlardan çıkarılana kadar açık kalır; henüz tahsil edilmiş nakit değildir.
Örnek Tamamlanan bir iş için müşterinin 30 gün içinde ödeyeceği 1.200 dolar, tahsil edilene kadar ticari alacaktır.
Ticari borçlar, işletmenin vadeli aldığı mal veya hizmetler için tedarikçilerine borçlu olduğu tutarlardır. Tedarikçi faturaları bu yükümlülükleri ve vadelerini belgeler. Borcun kaydı, ödenecek bir tutarı gösterir; ödemenin kaydı ise ilgili yükümlülüğü azaltır.
Örnek Tedarikçi, 600 dolarlık ofis malzemesini teslim edip gelecek ay ödenecek bir fatura düzenler. Bu tutar ticari borçtur.
Nakit akışı tahmini, belirlenen bir dönemde beklenen nakit girişlerini, çıkışlarını ve bakiyeleri öngörür. Başlangıç bakiyesini, paranın ne zaman gelip gideceğine ilişkin varsayımlarla birleştirir. Planlamayı destekler; tarihler, tutarlar veya varsayımlar değiştikçe gerçekleşen nakit akışı tahminden farklı olabilir.
Örnek 10.000 dolar başlangıç bakiyesi, 4.000 dolar beklenen giriş ve 6.000 dolar beklenen çıkış, 8.000 dolar dönem sonu tahmini verir.
Banka mutabakatı, işletmenin nakit kayıtlarını banka ekstresiyle karşılaştırır. Zamanlama farklarını, banka ücretlerini, eksik veya hatalı kayıtları belirler; ardından farkları açıklar veya giderir. Mutabakat, kaydedilmiş hareketleri kontrol eder; bu işlem kendi başına banka transferi başlatmaz.
Örnek Ekstrede görünen 20 dolarlık banka ücreti muhasebe kayıtlarında yoktur. Ücretin kaydedilmesi, bakiyelerin mutabakatını sağlamaya yardımcı olur.
Tekrarlayan faturalama, devam eden bir hizmet veya anlaşma için kararlaştırılmış takvime göre fatura ya da ücret oluşturma sürecidir. Takvim aylık, üç aylık veya yıllık olabilir. Fatura oluşturmak ödeme talebini belgeler; paranın tahsil edilmesi ayrı bir adımdır.
Örnek Bir danışmanlık şirketi, devam eden destek anlaşması için her ayın ilk günü 500 dolarlık fatura düzenler.
Defterikebir, muhasebeleştirilmiş kayıtları nakit, alacak, borç, gelir ve gider gibi hesaplara göre düzenler. Finansal raporlarda kullanılan hesap bakiyelerini sağlar. Çift taraflı kayıt yönteminde her işlemin toplam tutarı birbirine eşit olan borç ve alacak kayıtları bulunur.
Örnek 1.200 dolarlık müşteri alacağının tahsil edilmesi, nakit hesabını artırır ve ticari alacakları aynı tutarda azaltır.
Mizan, belirli bir tarihte defterikebir hesaplarının bakiyelerini ve borç-alacak toplamlarını gösterir. Toplamların eşit olması, çift taraflı kayıtların aritmetik kontrolüne yardımcı olur. Dengeli bir mizanda da eksik işlemler veya yanlış hesaplara yapılmış kayıtlar gibi hatalar bulunabilir.
Örnek Bir giderin yanlış gider hesabına kaydedilmesi, borç ve alacak toplamlarını dengede bırakırken sınıflandırmanın hatalı olmasına yol açabilir.
Nakit akışı, bir dönemde tahsil edilen ve ödenen parayı ölçer. Kâr ise muhasebeleştirilmiş gelirlerden ilgili giderlerin düşülmesiyle hesaplanır. Tahakkuk esasına göre gelir ve giderler ödeme tarihinden farklı zamanda kaydedilebilir; bu nedenle kârlı bir işletmenin yaklaşan ödemeler için yeterli nakdi bulunmayabilir.
Örnek Tamamlanan projeden 5.000 dolar gelir doğar, ancak müşteri gelecek ay öder. Gelirin kaydedilmesi bugün bankaya nakit girişi sağlamaz.
Bu örnekler genel finans terimlerini açıklar. Nakitte’nin sunduğu iş akışları ve güncel kapsamı için ürün tanıtımını ve sık sorulan soruları inceleyebilirsiniz.
